НДС без требований:авансы, раздел 7 и пропорция 1С

Время Тема / Содержание 00:27 Вступление, приветствие. План вебинара: правовые аспекты, объекты налогообложения, документальное оформление, операции без НДС, раздельный учёт, декларация. 01:08 Нормативное регулирование НДС; определение налога как косвенного, роль организации как фискального агента. 01:45 Объекты налогообложения согласно ст. 146 НК РФ: реализация товаров/услуг на территории РФ, безвозмездная передача, строительно-монтажные работы для себя, ввоз товаров. 02:03 Момент определения налоговой базы (ст. 167): наиболее ранняя из дат — день отгрузки или получения предоплаты. 02:29 Налоговые регистры учёта НДС: книга продаж, книга покупок, журнал учёта счетов-фактур. Отчётный период — квартал. 03:19 Автоматизированный налоговый контроль ФНС: сопоставление строк книг покупок и продаж продавца и покупателя. 04:25 Бухгалтерский учёт НДС: отражение сумм исчисленных и предъявленных налогов на счетах бухгалтерского учёта (19, 76.АВ, 76.ВА, 68.02, 90.03, 91) для формирования суммы к уплате. 06:03 Инструменты налогового учёта в программе 1С: регистры накопления (НДС предъявленный, НДС покупки, НДС продажа), их назначение и связь с формированием книги покупок/продаж и декларации. 07:30 Настройки программы перед началом учёта: раздел «Настройка налогов и отчётов», выбор системы налогообложения, ведение раздельного учёта, порядок регистрации счетов-фактур на аванс. 09:25 Работа со ставками НДС: перечень ставок предопределён, автоматический подбор ставки в документах поступления/реализации. Возможность указания ставки в карточке номенклатуры (периодическая история изменений). 12:00 Документальное оформление операций: счёт-фактура, универсальный передаточный документ (УПД) совмещает акт/накладную и счёт-фактуру. Первичные документы по поступлению материалов и списанию средств также учитываются для целей расчёта НДС. 13:40 Практика: регистрация поступления товаров — создание документа «Поступление». Установка флага УПД, формирование счёта-фактуры полученного, отражения вычета НДС в книге покупок. 15:20 Движения по счету-фактуре полученному: различия при установке/снятии флага «Отразить вычет НДС в книге покупок даты получения». 16:20 Проверка сумм НДС за отчётный период: оборотно-сальдовая ведомость по счёту 19. Анализ субсчетов по видам ценностей (материалы, услуги). 17:00 Учёт авансов полученных от поставщиков: необходимость первичного документа, срок выставления счёта-фактуры на аванс — 5 календарных дней. Ручной ввод либо создание на основании. Код вида операции (02) — авансы выданные. 18:20 Механизм восстановления НДС по авансу после отгрузки товара покупателю: восстановление ранее учтённого НДС путём проведения регламентной операции «Формирование записей книги продаж» один раз в конце квартала. 21:00 Операции реализации товаров/услуг: проводки по себестоимости, выручке, исчислению НДС к уплате. 22:30 Получение предварительной оплаты от покупателей: два способа регистрации счёта-фактуры выданного — на основании документа поступления или обработка «Регистрация счетов-фактур на аванс» из раздела «Банк и касса». 25:00 Проведения по авансовым счетам-фактурам: движения по регистру НДС продажа, оборотно-сальдовая ведомость по счёту 76.АВ. Порядок признания аванса в базе: включение в базу в день получения, выставление счёта-фактуры в течение 5 дней. 27:45 Декларация по НДС и экспресс-проверка: закрытие месяца → помощник по расчёту НДС формирует все необходимые регламентные операции и декларацию. Экспресс-проверка сверяет данные бухгалтерского и налогового учёта, проверяет полноту выписки счетов-фактур, соответствие кодов видов операций. 32:00 Освобождение от уплаты НДС (ст. 145, ст. 149 НК РФ): критерии освобождения (малый оборот ﹤2 млн руб., определённые виды деятельности — медицина, образование, IT). Особенности оформления: указание «без НДС» или отсутствие счёта-фактуры. Обязанность ведения раздельного учёта при совмещении облагаемых и необлагаемых операций. Правило 5%. Подтверждение льготы: заполнение раздела 7 декларации, предоставление подтверждающих документов при проверке. 35:50 Настройка раздельного учёта в 1С: флаг «Ведётся раздельный учёт входящего НДС по способам учёта». Указание кода вида операции в карточке номенклатуры. Варианты распределения НДС: принимается к вычету, учитывается в стоимости, распределяется пропорционально выручке. 40:20 Завершение периода: проведение всех хозяйственных операций, выполнение регламентных операций помощником по расчёту НДС (распределение НДС, формирование записей раздела 7 декларации). Автоматизация реестра подтверждающих документов для обоснования льгот. 45:30 Сервисы контроля рисков контрагента («1С:СПАРК-Риски»): мониторинг факторов риска, арбитражные дела, госконтракты, онлайн-информирование об изменениях у партнёров. Акция бесплатного доступа к сервису для пользователей. 47:40 Итоги вебинара и прощание. 48:00 Рекламный блок про облако 1С:Фреш: быстрая настройка облака, защита, автообновления, перенос баз под ключ.